12月12日消息，据日本国税厅发布的最新数据显示，2024年度（2024年7月至2025年6月）针对加密货币交易的税务调查持续升温。在这一年度内，日本国税厅共对个人加密货币交易实施了613起实地调查，追缴税额合计约46亿日元，较上一年度的35亿日元增长约31.4%，调查件数也同比增加约14.6%。这一数据表明，加密货币税务合规已成为日本税务部门的重要关注点。
国税厅指出，加密货币案件在单笔追缴税额及申报漏报所得金额方面均明显高于一般所得税实地调查的平均水平。税务调查的重点主要包括交易损益的计算准确性、交易记录的完整性，以及涉及DeFi、空投、挖矿、质押等特殊交易的申报情况。如果个人涉及多家国内外交易所的交易，必须合并申报全部损益，否则可能被认定为漏报。
为提高税务稽查效率，国税厅已持续加强互联网交易数据的收集与分析，并引入AI技术辅助筛选调查对象。若个人被认定存在漏报或未申报行为，除补缴税款外，还可能面临延滞税及附加税。无申报行为的加征税率最高可达20%，若存在故意隐匿或造假，重加算税税率可高达35%至40%。
在税制改革方面，日本政府与执政党正在讨论将加密资产所得由现行综合课税模式调整为类似股票的申报分离课税，拟统一税率为20%，并引入损益通算及亏损结转机制。这一改革旨在简化加密资产税务处理，同时提升投资者合规性和透明度。预计相关政策将在年末税制改革大纲中进一步明确。
整体来看，日本对加密货币税务的监管力度正在不断增强。随着AI和大数据技术的应用，税务部门对漏报和违规行为的发现能力显著提升。同时，税制改革的推进也显示出政府希望通过合理的课税机制，平衡投资者利益与税收征管效率。这一趋势对加密货币投资者提出了更高的合规要求，也为市场参与者提供了明确的税务指引。
